戰略導向的內控體系建設

欄目:組織管理 發布時間:2020-11-16
企業內控是企業為控制經營風險、實現經營目標而制定的一套內部控制體系。企業內部控制是一個過程,受企業董事會、經營層和其他員工影響,目的在于保障經營的效果、效率以及有效降低經營風險

企業內控是什么?

企業內控是企業為控制經營風險、實現經營目標而制定的一套內部控制體系。企業內部控制是一個過程,受企業董事會、經營層和其他員工影響,目的在于保障經營的效果、效率以及有效降低經營風險。

企業內控面臨的5 大問題?

       目前,絕大部分公司的內部控制管理體系,僅止于內控體系在企業內部的簡單灌輸、割裂套用,導致內部控制重點不明、強度不夠??傮w來看,面臨的問題與誤區可以歸結為以下5 點:

企業內部控制活動仍以財務審計的控制為主,戰略、運營等方面的控制比較薄弱,尚未形成良好的內部控制基礎環境;

內部控制側重于過程管控,忽視控制目標和控制責任及其面臨的風險,缺乏有效的信息反饋和檢查約束機制;

風險管理方面沒有明確的關鍵控制點和控制標準,缺乏相互的約束機制;

對風險的識別和評估缺乏依據,未能做到全面的風險評估;

風險管理制度不健全,風險的防范只依賴于員工的責任心和個人行為。


內控優化解決方案

       內控體系建設,重點在治理結構設計、組織系統優化、業務流程系統指引下風險識別系統和權限指引系統設計。但更重要的還在于借助信息與溝通、激勵集中地設計以及內部審計監察機制的建立,實現所有控制內容上的有機連接和協同。企業推進內控體系建議,可采用“系統思維、統籌規劃、分步實施、重點突破”的十六字方針。

內控優化核心推進模型

內控優化實施方案

項目實施4 大收益

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